Wohn-Riester
Wohn-Riester ist eine besondere Form der Riester-Rente, bei der die staatliche Förderung nicht für die spätere Rente gespart, sondern direkt für selbstgenutztes Wohneigentum verwendet wird. Rechtlich heißt das Modell „Eigenheimrente“, im Volksmund hat sich der Begriff Wohn-Riester durchgesetzt. Förderung: Der Staat gewährt eine Grundzulage von 175 € pro Jahr für den Bausparer selbst. Hinzu kommen Kinderzulagen von 185 € pro Jahr für Kinder, die vor 2008 geboren wurden, bzw. 300 € pro Jahr für Kinder, die ab 2008 geboren sind. Zusätzlich können die Einzahlungen als Sonderausgaben bis zu 2.100 € pro Jahr steuerlich abgesetzt werden. So kann sich die Förderung bei einer Familie mit zwei jüngeren Kindern auf 175 + 300 + 300 = 775 € Grundzulage summieren – plus individuelle Steuererstattung. Das macht Wohn-Riester zur förderstärksten Option für Familien. Anwendungsfall: Der Wohn-Riester-Bausparvertrag eignet sich besonders für Personen, die planen, in 10–20 Jahren Wohneigentum zu erwerben oder zu bauen. Das angesparte Guthaben (inklusive Zulagen) wird beim Immobilienkauf eingesetzt, oder das Bauspardarlehen wird mit den Riester-Mitteln subventioniert. Nachgelagerte Besteuerung: Das Riester-Modell hat einen Haken: Die geförderten Beiträge, Zulagen und fiktive Erträge werden in einem „Wohnförderkonto“ geführt und im Rentenalter (ab 67) besteuert. Entweder einmalig mit 30 % Rabatt oder jährlich ratierlich bis zum 85. Lebensjahr. Das mindert den Fördervorteil, muss aber realistisch einkalkuliert werden. Schädliche Verwendung: Wird das Wohn-Riester-Kapital nicht für wohnwirtschaftliche Zwecke genutzt, müssen alle erhaltenen Zulagen und Steuervorteile zurückgezahlt werden. Das nennt sich „schädliche Verwendung“ und ist zu vermeiden. Fazit: Wohn-Riester ist besonders für Familien mit mehreren Kindern und mittleren Einkommen interessant, da die Kinderzulagen die Förderung erheblich steigern. Die nachgelagerte Besteuerung im Rentenalter muss realistisch einkalkuliert werden, mindert aber den Gesamtvorteil meist nur moderat.