BausparvertragStaatlich gefördertes Spar- und Darlehensprodukt: AnsparphaseDie erste Phase des Bausparvertrags – du zahlst monatlich ein, bis zur Zuteilung. Weiterlesen → + Darlehensanspruch zu vorab festgelegtem Zins. Weiterlesen → Wohnriester Nachversteuerung 2026: Die wichtigsten Zahlen 2026. BSV-Zins garantiert 1,8 %, WohnungsbauprämieStaatliche Förderung: 10 % auf max. 700 €/Jahr = bis zu 70 € pro Person. Weiterlesen → 70 €/Jahr, Zuteilung nach 7–9 Jahren. Hier finden Sie alle Fakten für Ihre fundierte Entscheidung.
Das WohnförderkontoFiktives Konto beim Wohn-RiesterRiester-Förderung für Wohneigentum – staatliche Zulagen + Steuerabzug bis 2.100 €/Jahr. Weiterlesen → das die geförderten Beiträge zum Steuervorteil nachverfolgt. Weiterlesen →: Was kommt da auf Sie zu?
Wohn-Riester hat einen oft übersehenen Haken: Das "Wohnförderkonto" sammelt alle geförderten Einzahlungen und wächst jährlich um 2 % – und muss im Rentenalter versteuert werden:
Wie das Wohnförderkonto funktioniert
| Jahr | Geförderte Einzahlungen | Wohnförderkonto-Stand |
|---|---|---|
| Abschluss 2025 | 2.100 € (Beitrag) | 2.100 € |
| 2026 (+2 %) | 2.100 € | 4.242 € |
| 2027 (+2 %) | 2.100 € | 6.427 € |
| ... (30 Jahre) | 63.000 € Einzahlungen | ~115.000 € (mit 2 % p.a.) |
| Rentenalter 67 | — | ~115.000 € zu versteuern |
Wie viel Steuer fällt an?
Die Steuer hängt vom Rentenalter-Steuersatz ab – der ist meist geringer als im Arbeitsleben:
| Option | Methode | Steuerbelastung |
|---|---|---|
| Einmalbetrag (67. Lebensjahr) | 70 % von 115.000 € als Einkommen | Bei 25 % Steuersatz: ~20.000 € |
| Monatliche Rate (bis 85) | 115.000 € / 18 Jahre = ~6.400 €/Jahr | Bei 25 % Steuersatz: ~1.600 €/Jahr |
| Einmalbetrag: Rabatt | 30 % Nachlass auf Einmalbetrag | Effektiv nur 70 % zu versteuern |
Ist Wohn-Riester trotzdem sinnvoll?
Ja – wenn Sie die Gesamtrechnung aufmachen:
- Förderung über 30 Jahre: 175 €/Jahr Zulage × 30 = 5.250 € geschenkt
- Steuervorteil: Bei 42 % Steuersatz bis zu 700 €/Jahr × 30 = 21.000 €
- Gesamtförderung: Bis zu 26.250 € (ohne KinderzulageZusätzliche staatliche Förderung für Familien mit Kindern beim Wohn-Riester (185–300 € pro Kind/Jahr). Weiterlesen →)
- Nachversteuerung ca.: 15.000–25.000 € (je nach Rentensteuersatz)
- Nettogewinn: Typisch 5.000–15.000 € Gewinn trotz Nachversteuerung
Strategien zur Nachversteuerungs-Minimierung
- Einmalbetrag wählen: 30 % Rabatt wenn Sie das Konto beim Renteneintritt auf einmal versteuern
- Rentenalter optimieren: Je später Renteneintritt, desto länger läuft das Konto – höher. Früher Renteneintritt kann günstiger sein
- Steuerberater einbinden: Günstige Rentensteuer-Gestaltung kann Nachversteuerung auf 15–20 % senken
- Kleine Jahresbeiträge wählen: Wer nur Mindesbeitrag einzahlt, hat kleineres Wohnförderkonto – weniger Nachversteuerung aber auch weniger Förderung
Unser Fazit
Der Bausparvertrag lohnt sich 2026 vor allem für Menschen die in 8–12 Jahren kaufen, bauen oder modernisieren wollen. Der garantierte Darlehenszins (1,5–2,5 % p.a.) ist der entscheidende Vorteil – egal ob die Bauzinsen in 10 Jahren bei 2 % oder 6 % liegen. Empfehlung: Jetzt abschließen, staatliche Förderung sichern, in 8–10 Jahren abrufen.
Häufige Fragen: Wohn-Riester Nachversteuerung
Nein – Nachversteuerung ist systemimmanent bei Wohn-Riester. Sie wurde akzeptiert als Sie die staatliche Förderung angenommen haben (nachgelagerte Besteuerung). Vermeiden geht nicht, minimieren schon: Einmalbetrag (30 % Rabatt), niedrige Renten-Steuersatz anstreben, Steuerberater einschalten.
Wenn Sie die Wohn-Riester-finanzierte Immobilie verkaufen, muss das Wohnförderkonto sofort voll versteuert werden (ohne den 30-%-Einmalrabatt). Ausnahme: Sie reinvestieren den Erlös innerhalb von 1 Jahr in eine neue selbstgenutzte Immobilie. Daher: Wohn-Riester-Immobilien sollten langfristig gehalten werden – Verkauf ist teuer durch sofortige Nachversteuerung.
